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Die Testamentsvollstreckung ist eines der wirkungsvollsten Instrumente im Erbrecht. Will der Erblasser sein Vermögen nach dem Tod in sicheren Händen wissen und dabei sinngemäß mit erhobenem Zeigefinger die Kontrolle über den Nachlass behalten, kann er in seiner letztwilligen Verfügung eine Testamentsvollstreckung anordnen und damit sozusagen aus dem Grab heraus regieren.

In der Praxis der Vermögensnachfolge ist es ein gängiges Vorgehen: Eltern übertragen zu Lebzeiten eine Immobilie an eines ihrer Kinder, um die gesetzliche 10-Jahres-Frist anlaufen zu lassen, damit Pflichtteilsergänzungsansprüche der anderen Kinder reduziert werden. Viele wiegen sich nach Ablauf dieser 10-jährigen Frist in Sicherheit und glauben, dass enterbte Geschwister keine Ansprüche mehr geltend machen können. Doch diese Annahme kann sich als trügerisch erweisen.

Was passiert, wenn ein Testament nicht mehr im Original auffindbar ist? Reicht eine Kopie aus, um im Erbscheinsverfahren den letzten Willen nachzuweisen? Mit diesen Fragen hatte sich das Brandenburgische Oberlandesgericht (OLG Brandenburg, Beschluss vom 24.04.2024 – 3 W 53/24) zu befassen. Rechtsanwältin Julia Roglmeier hatte die Gelegenheit, diese Entscheidung zu kommentieren (vgl. jurisPR-FamR 14/2025 Anm. 1). Die Entscheidung macht deutlich: Die Anforderungen an den Nachweis sind hoch – und nicht selten endet der Streit vor Gericht.

Die Nachlassgerichte in Deutschland stehen vor großen Herausforderungen. Lange Bearbeitungszeiten, uneinheitliche Entscheidungen und eine zunehmende Komplexität der Fälle belasten Erben, Testamentsvollstrecker und Nachlassverwalter. Eine aktuelle Umfrage der Arbeitsgemeinschaft Erbrecht im Deutschen Anwaltverein (DAV) zeigt, dass viele Nachlassgerichte überlastet sind. Gleichzeitig plant der Gesetzgeber eine weitreichende Übertragung von Aufgaben von Richtern auf Rechtspfleger – ein Vorhaben, das in der Fachwelt auf Kritik stößt.

Die Frage, ob Leistungen aus einer Sterbegeldversicherung der Erbschaftsteuer unterliegen, beschäftigt viele Erben und Versicherte. Ein Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH) vom 10. Juli 2024 (Az. II R 31/21) bringt Klarheit in diese komplexe Materie. In diesem Blogartikel erklären wir Ihnen die Hintergründe des Urteils, die rechtlichen Grundlagen und die Auswirkungen auf Erben und Versicherte.

Das Thema der Testierfähigkeit bei Demenz ist ein komplexes und sensibles Thema im Erbrecht. Ein aktuelles Urteil des Landgerichts Frankenthal (Pfalz) vom 18.07.2024 (Az. 8 O 97/24) befasst sich genau mit dieser Frage. Als erfahrene Rechtsanwälte für Erbrecht erklären wir Ihnen in diesem Artikel, wann ein Testament trotz Demenz gültig sein kann und welche Kriterien dabei eine Rolle spielen.

Eine Erbengemeinschaft entsteht immer dann, wenn das Vermögen des Erblassers auf mehrere Personen übergeht. Dies kann aufgrund der gesetzlichen Erbfolge oder durch eine letztwillige Verfügung von Todes wegen, wie z. B. durch ein Testament, erfolgen. Dabei kommt es häufig vor, dass sich in der Erbmasse auch Immobilien befinden, die folglich an die Erbengemeinschaft vererbt werden. Doch welche rechtlichen Grundlagen bestehen eigentlich in einer solchen Erbengemeinschaft? Wie werden darin Entscheidungen über den Verkauf von Nachlassgegenständen wie Immobilien getroffen? Als erfahrene Rechtsanwälte für Erbrecht beantworten wir Ihnen diese und weitere Fragen im folgenden Beitrag.

In seinem Beschluss vom 20.12.2023 (3 W 96/23) hat das Oberlandesgericht Oldenburg nun entschieden, dass selbst ein Brauereizettel, der hinter der Theke aufbewahrt wird, als Testament gelten kann.

Die Familiengesellschaft wird in der Regel durch nahe Angehörige in Form einer GbR, einer KG, einer OHG oder einer GmbH gegründet. Neben der Strukturierung und Bündelung des Privatvermögens lässt sich auch die Unternehmensnachfolge sichern. Zudem lassen sich in vielen Fällen Steuervorteile hinsichtlich der Erbschaft- und Schenkungsteuer generieren. Dabei dient die Familiengesellschaft auch dazu, Streitigkeiten innerhalb der Familie zu vermeiden.

Familiengesellschaften werden in größeren oder wohlhabenderen Familien gerne gegründet, um wirtschaftliche und steuerliche Vorteile zu generieren. Insbesondere kann eine Familiengesellschaft das richtige Mittel sein, um das Familienvermögen zu schützen.

Die Regelung des eigenen Nachlasses ist eine Angelegenheit von großer Bedeutung, die oft von Emotionen und tiefen Überlegungen begleitet wird. Es ist jedoch unverzichtbar, die rechtlichen Aspekte zu beachten, um zukünftige Konflikte zu vermeiden. In diesem Artikel beleuchten wir die fünf häufigsten Gründe, warum Menschen ein Testament oder einen Erbvertrag anfechten und wie wir, die Kanzlei RPE, Ihnen in solchen Situationen helfen können.

Bei Tod eines Menschen geht sein gesamter Nachlass als Ganzes auf den oder die Erben über. Soll ein Erbe oder ein sonstiger Dritter aber einen einzelnen Gegenstand aus dem Nachlass erhalten, dann kann dies durch die Anordnung eines Vermächtnisses erreicht werden.

Der Pflichtteil ist die verfassungsrechtlich garantierte Mindestteilhabe am Nachlass. Sie beträgt immer die Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Pflichtteilsberechtigt sind stets nur die engsten Verwandten des Erblassers, die nach der gesetzlichen Erbfolge Erben werden und den Nachlass unter sich aufteilen würden: der Ehepartner, die Abkömmlinge und unter bestimmten Voraussetzungen auch die Eltern.

Die Abwicklung eines Nachlasses kann schwierig, teuer und nervenaufreibend sein. Insbesondere dann, wenn mehrere Erben oder Vermächtnisnehmer aufeinandertreffen, gestaltet sich die Erbauseinandersetzung oder die Erfüllung der sonstigen erbrechtlichen Ansprüche oft kompliziert. In diesen Fällen gilt es, Lösungen zu finden, wie der Wille des Erblassers bestmöglich umgesetzt werden kann. Die testamentarische oder erbvertragliche Anordnung einer Testamentsvollstreckung kann hier hilfreich sein. Einem Testamentsvollstrecker obliegt dann nämlich die ausschließliche Verfügungsgewalt über den Nachlass. Er kann alleine Entscheidungen darüber treffen, wie das Vermögen verwaltet und unter den Erben und Vermächtnisnehmern aufgeteilt wird.

Eine gute Nachfolgeplanung regelt nicht ausschließlich das Testament und lebzeitige Schenkungen. Von großer Bedeutung ist auch der Bereich der Vorsorge für Notfälle, wie Krankheit, Alter oder Unfall. Ist man nämlich selbst nicht mehr in der Lage, sich um seine persönlichen oder vermögensrechtlichen Angelegenheiten zu kümmern, müssen dritte Personen rechtlich in die Lage versetzt werden, dies zu tun. Ohne eine Entscheidung des Betroffenen in gesunden Tagen bestellt andernfalls das Betreuungsgericht einen gesetzlichen Betreuer, der dann die Entscheidungen trifft. Nachdem zum Betreuer auch eine fremde Person eingesetzt werden kann, empfinden viele Menschen diese Situation zurecht als unangenehm. Hier gilt es rechtzeitig vorzusorgen.

Bei einer Schenkung sprechen Juristen auch von vorweggenommener Erbfolge. Sie findet vor Eintritt eines Erbfalls statt und nimmt die Erbfolge ganz oder in Teilen bereits vorweg. Häufig ist von Schenkungen Immobilienvermögen betroffen. Genauso möglich ist aber die Zuwendung von Barvermögen oder von Gesellschaftsanteilen und Unternehmensbeteiligungen.

Mit Hilfe eines Testaments kann der Erblasser seine Nachfolge selbst regeln. Ein Testament muss zwingend entweder handschriftlich errichtet oder notariell beurkundet werden. Nur ausnahmsweise darf ein Testament in Notsituationen auch mündlich ausgesprochen werden.

Typische Regelungsinhalte der eigenen Vermögensnachfolge sind regelmäßig sowohl eine Testamentsgestaltung wie auch eine Vermögensweitergabe zu Lebzeiten. Die lebzeitige Weitergabe des Vermögens kann dabei klassisch über die Übertragung von einzelnen Vermögenswerten an einzelne Kinder erfolgen. Daneben gibt es aber auch die Möglichkeit der Errichtung einer Familiengesellschaft. Mit Hilfe einer Familiengesellschaft wird das Familienvermögen bereits zu Lebzeiten gebündelt und vor einer Zersplitterung im Erbfall geschützt. Der Konstruktion liegt eine ganzheitliche Strategie zum dauerhaften Erhalt des Vermögens zugrunde. Je nach Ausgestaltung der Verträge wird sowohl die Generation der Junioren frühzeitig in die Verwaltung des Vermögens eingebunden als auch der Einfluss der Elterngeneration auf das Vermögen zu deren Lebzeiten gewahrt.

Eine Adoption wird oft mit der Annahme kleiner Kinder verbunden. Sie ist aber nicht auf Minderjährige beschränkt. Auch eine volljährige Person kann adoptiert werden. Durch die Adoption eines Erwachsenen wird dieser in die Adoptivfamilie als vollwertiges Familienmitglied aufgenommen und damit einem leiblichen Kind gleichgestellt. Dabei entsteht zwischen dem angenommenen Erwachsenen und den Adoptiveltern eine rechtliche Beziehung. Dies wiederum hat Auswirkungen auf das Erbe und den Unterhalt. Wir geben Ihnen in diesem Artikel einen Überblick über die Kosten, über das Verfahren sowie über die rechtlichen Rahmenbedingungen der Erwachsenenadoption.

Sie möchten eine erwachsene Person adoptieren oder sind als Person selbst an einer Adoption interessiert? Als erfahrene Kanzlei für Erbrecht und Familienrecht beraten wir Sie gerne individuell.

Das in Deutschland verschenkte Vermögen erhöht sich stetig. Statistische Erhebungen zeigen, dass der überwiegende Teil der Bevölkerung eine lebzeitige Übertragung von Vermögen gegenüber einem Übergang des Vermögens von Todes wegen bevorzugt. Dies gilt sowohl für Betriebsvermögen als auch für Privatvermögen, wobei der größte Anteil des zu Lebzeiten übertragenen Vermögens auf das Betriebsvermögen entfällt.

Das wichtigste Motiv für die lebzeitige Übertragung von Vermögen ist in der Ersparnis von Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer zu sehen. Zudem kann durch die gezielte Übergabe von Vermögen zu Lebzeiten Streit im Erbfall vermieden werden.