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Laut einer Studie der Deutschen Bank aus dem Jahr 2018 https://www.deutsche-bank.de/dam/deutschebank/de/shared/pdf/infodienst-q1-2019.pdf kennen sich nur 20% der potentiellen Erblasser und sogar nur 9% der künftigen Erben mit den Regelungen des deutschen Erbrechts aus. Besonders viel Aufklärungsbedarf in diesem Gebiet besteht unserer Erfahrung nach bei der Verwendung der Rechtsbegriffe "Vorerbe" und "Nacherbe". Erfahrungsgemäß verwechseln viele juristische Laien die Begriffe in der Weise, dass ein Ehegatte per Berliner Testament fälschlicherweise zum Vorerben eingesetzt und die Kinder zu Nacherben bestimmt werden, während eigentlich eine Einsetzung des Ehegatten zum Vollerben und die der Kinder zu Schlusserben gewünscht war.

Oftmals läuft das Leben nicht so, wie man es sich vorgestellt hat. Viele wissen nicht, dass Angehörige im Ernstfall nicht automatisch berechtigt sind, u.a. über die Vermögensangelegenheiten von Familienmitgliedern zu entscheiden. Daher ist es umso wichtiger, sich frühzeitig darüber Gedanken zu machen, wer für einen handelt, wenn es nicht wie geplant läuft und man dazu selbst nicht mehr in der Lage ist. Um Handlungsfähigkeit über den Tod hinaus zu ermöglichen, ist es insbesondere sinnvoll, einer Vertrauensperson (beispielsweise dem Ehepartner oder den Kindern) Zugang zum Girokonto und weiteren Bankgeschäften mit einer Bankvollmacht zu gewähren.

Hat ein Erblasser durch Testament oder Erbvertrag einen pflichtteilsberechtigten gesetzlichen Erben (Kinder, Enkelkinder, Eltern oder Ehegatten) enterbt, kann dieser gegen den Erben seinen gesetzlichen Pflichtteil geltend machen. Der Pflichtteil ist ein Geldzahlungsanspruch, der sich gemäß § 2311 BGB nach dem Wert des Nachlasses zum Zeitpunkt des Todes richtet.

Wir kennen diese Situationen alle: zu Hause geht die Spülmaschine kaputt. Jemand muss kommen, um sie zu reparieren. Man zieht um in eine neue Stadt und der Backenzahn zwickt. Man braucht dringend einen vernünftigen Zahnarzt, der sich das Ganze ansieht. Was tun, wenn man auf Anhieb keine Empfehlung aus dem Bekanntenkreis bekommt? Man googled. Und sieht dann oft den Wald vor lauter Bäumen nicht mehr.

Rudi Assauer ist schon seit über drei Jahren tot, aber sein Name steht immer noch in den Schlagzeilen. Leider nicht wegen seiner Erfolge als Fußballer und Trainer, sondern weil nach seinem Tod ein erbitterter Erbstreit unter seinen Töchtern tobt. Was sich liest wie das Drehbuch für einen schlechten Film, ist in unserer Kanzlei bittere Aktenroutine. Leider. Vielen unserer Akten liegt ein zumindest sehr ähnlicher Sachverhalt zugrunde.

Die Kreativität mancher Menschen bei der Errichtung ihres Testaments erstaunt in der anwaltlichen Praxis immer wieder. Nicht selten lassen die abenteuerlichsten Formulierungen selbst dem im Erbrecht erfahrenen Juristen die Haare zu Berge stehen. Nicht nur der Inhalt, sondern auch die äußere Form mancher Testamente verblüfft oft angesichts der weitreichenden Bedeutung eines letzten Willens.

Wenn sich die Aussicht auf ein neues Auto doch nicht erfüllt, ist die Enttäuschung oftmals groß. Über einen solchen Fall hatte das OLG Koblenz (Beschluss vom 21.12.2020 – 12 U 140/20) zu entscheiden.

Viele Kinder und Enkel werden zu Lebzeiten von ihren Eltern oder Großeltern mit nicht unerheblichen Vermögenswerten beschenkt.

Auskunftsanspruch des Pflichtteilsberechtigten gemäß § 2314 Abs. 1 S. 1 BGB

Gemäß § 2314 Abs. 1 S. 1 BGB hat der Erbe einem Pflichtteilsberechtigten, der nicht Erbe geworden ist, auf Verlangen über den Bestand des Nachlasses Auskunft zu erteilen. Daraus ergibt sich die Verpflichtung des Erben, dem Pflichtteilsberechtigten ein Nachlassverzeichnis vorzulegen.

Seit wenigen Tagen hat Deutschland einen neuen Kanzler. Mit Spannung blicken nicht nur Juristen und Steuerfachleute auf die Pläne der neuen Bundesregierung im Steuerrecht. Auch wenn die von vielen besonders gefürchtete Idee der Wiederaktivierung der Vermögenssteuer fürs Erste vom Tisch sein dürfte, schadet es nicht, sich weiter mit steuerrechtlichen Fragen zu beschäftigen und nach legalen Reduzierungsmöglichkeiten zu suchen, die das Gesetz bietet. Vor ein paar Monaten haben wir Ihnen im ersten Teil unserer Reihe legale Steuertricks im Erbrecht zusammengestellt. Da wollen wir nun mit diesem Artikel noch eins draufsetzen:

Sicherung des Bestands und der Liquidität im privaten und unternehmerischen Bereich

Nicht nur für Privatpersonen, sondern gerade auch für Unternehmer ist die Sicherung des Fortbestands des Vermögens und damit einhergehend des Unternehmens von überragender Bedeutung. Hinzu kommt, dass der Unternehmer, der ausfällt, zwingend auch die Handlungsfähigkeit und die Liquidität seines Unternehmens sicherstellen muss. Nur so kann im Falle eines Ausfalls des Unternehmers, sei es durch vorübergehende Handlungsunfähigkeit wie z.B. Unfall oder Krankheit oder durch Tod, ein größerer Schaden verhindert werden.

Es scheint ein ureigenes Bedürfnis vieler sorgfältiger Deutschen zu sein, wichtige Unterlagen zu kopieren oder zu scannen und in Ordnern abzulegen. Oft stellen Mandanten genau diese Frage auch am Ende eines Testamentsmandats: „Bevor wir das Testament in die amtliche Verwahrung geben, dürfen wir doch bestimmt Kopien für uns und die Kinder fertigen, oder?“ Als im Erbrecht erfahrener Jurist zögert man an dieser Stelle mit einer Antwort.

Einflussmöglichkeit des Erblassers über seinen Tod hinaus

Die Testamentsvollstreckung ist eine Möglichkeit, wie der Erblasser über seinen Tod hinaus Einfluss auf seinen Nachlass nehmen kann. Sie muss in einem Testament angeordnet werden. Der Testamentsvollstrecker kann als „Verwalter“ oder „Abwickler“ des Nachlasses angesehen werden.

Die Erbschaft- und Schenkungsteuer erhitzt seit jeher die Gemüter. Zwar ist sie im Vergleich mit anderen Steuerarten wie beispielsweise der Umsatzsteuer für den Staat vom Volumen her eher unbedeutend. Allerdings kann sie den einzelnen hart treffen. Das gilt umso mehr, wenn mühsam erwirtschaftete Vermögenswerte wie Immobilien zerschlagen werden müssen, um den Fiskus zufrieden zu stellen. Angesichts dieser Bedeutung für den einzelnen ist es immens wichtig, die Möglichkeiten, die das deutsche Recht bietet, zu kennen und rechtzeitig auszuschöpfen. Die wichtigsten legalen Steuertricks im Erbrecht haben wir hier für Sie zusammengestellt:

BGH, Urteil vom 26.05.2021 – IV ZR 174/20

Der Bundesgerichtshof hat mit diesem Urteil nun abschließend entschieden, dass Grabpflegekosten keine Nachlassverbindlichkeiten im Sinne von § 1968 BGB darstellen, die beim Pflichtteilsanspruch mindernd in Abzug gebracht werden können. Dies gilt auch dann, wenn der Erblasser im Testament eine Auflage an die Erben zur Grabpflege angeordnet hat.

Das deutsche Recht gewährt jedermann das Recht, seinen letzten Willen frei und ohne sachkundige Beratung zu formulieren. Gleichzeitig birgt die persönliche Errichtung des Testaments auch erhebliches Konfliktpotential für die darin Bedachten. Dies ist insbesondere dann der Fall, wenn die Anordnungen des Verfassers lückenhaft sind oder aber, wenn das Gemeinte nicht das Geschriebene und das Geschriebene nicht das Gewollte wiedergibt.

Die eigene Verwandtschaft kann man sich bekanntlich nicht aussuchen. Bedauerlicherweise macht diese triviale Lebensweisheit auch vor den eigenen Kindern bzw. Eltern nicht halt: Angesichts dessen besteht vielfach das Bedürfnis, insbesondere diejenigen im Todesfall zu bedenken, denen man im Leben besonders verbunden war. Dass dies nicht notwendigerweise die nächsten Angehörigen zu gleichen Teilen sind, lehrt die allgemeine Lebenserfahrung.

Fristen im Erbrecht

Eine Vielzahl erbrechtlicher Ansprüche und Handlungen im Zusammenhang mit einem Erbfall, die uns in der Praxis immer wieder begegnen, ist fristgebunden. Da unsere Mandanten häufig wissen möchten, wann sie was veranlassen müssen, möchten wir im Nachfolgenden die wichtigsten Fristen im Erbrecht darstellen.

Praktische Bedeutung des Berliner Testaments

Das Berliner Testament ist die wohl am weitesten verbreitete Form für ein gemeinschaftliches Testament. Ein gemeinschaftliches Testament ist ein Testament, das von Ehegatten gemeinsam und in der Regel in einem Dokument errichtet wird.